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财务科岗位廉政风险点

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财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业在生产过程中涉及资金的活动,表明财务的形式特征; 后者指财务活动中企业和各方面的经济关系,揭示财务的内容本质。下面是本站为大家整理的财务科岗位廉政风险点,供大家参考。

  财务科岗位廉政风险点

  一、财务科廉政风险点

  (一)业务流程风险内容及形式

  如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理,对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险。

  (二)制度机制风险内容及形式

  容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

  二、财务科长廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1. 有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退的风险;

  2.存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式:

  1.财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险;2.不认真执行预算,开支不合理,出现挪用资金风险;3.国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险;

  4.财务不真实,出现“小金库”风险;5.资金管理混乱,易出现贪污风险;6.物资采购中易出现请吃及回扣风险; (三)外部环境风险内容及形式:

  易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

  三、副科长廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1.存在政治理论学习主动性不够的风险;

  2. 存在工作进取精神不足,安于现状的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式

  1.存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险;

  2.存在财务制度不能落到实处,流于形式、效果不佳的风险;

  3.在财务支出审批中,碍于人情或压力,导致手续不齐,会计基础工作下滑的风险;

  4.存在工作主动性不强,工作不力,影响工作落实的风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

  四、会计岗位廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

  2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式

  1.因工作失误,对单据审核不严格,出现违反财务管理规定的风险;

  2.不坚持原则,对违反财务制度的现象不抵制,给单位带来损失风险;

  3.记帐不规范,易出现报表数据不准确风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  受不良社会风气的影响,容易出现享乐思想,易放松警惕,受拜金主义思想腐蚀,意志薄弱,出现以权谋私现象发生的风险。

  五、出纳岗位廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

  2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式

  1.存在现金支取错误,票据保管不当风险;

  2.存在挪用公款风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  受不良社会风气的影响,意志薄弱,出现风险防范意识淡化的风险。

  六、预算管理岗位廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

  2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式

  1.存在预算编制不合理,不全面,对收入、支出估计不合理风险; 存在主动学习财经法规的积极性不够,严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险; 2. 存在预算编制随意性较大,内容不够完整、细化的风险; 3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立,有无法评定预算编制水平的高低的风险; 4. 存在用款计划申报不结合实际,影响国库支付进度的风险; 5.对预算执行严肃性认识不够,存在有预算不执行,超预算执行和无预算执行的风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  受不良社会风气的影响,容易出现自由散漫风险。

  七、国有资产管理岗位廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

  2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式

  未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定入账、处置资产,造成资产流失风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  易受不良社会风气的影响,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误的风险。

  八、监控会计岗位廉政风险点

  (一)思想道德风险内容及形式

  1.存在责任心不强,给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险;

  2.存在满足现状,降低对自己的要求,放松业务学习,不思进取、得过且过,放松严于律己要求,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。

  (二)岗位职责风险内容及形式

  1.存在缺乏财务分析必要的业务知识,导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

  2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验,导致财务监控分析不透彻的风险。

  (三)外部环境风险内容及形式

  易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

  财务科岗位廉政风险点

  (1) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

  (2) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

  (3) 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;

  (4) 承办公司领导交办的其他工作。

  存在的廉政风险点:

  1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

  2、在公务活动中,接受馈赠或宴请,可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格,可能出现不廉洁行为,造成不良后果。

  3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险。

  4、结对资金的调控不合理,资金的拨付审批不严,不按程序审批拨付资金,可能导致财政资金的误用、挪用。

  5、对分管的科室在制度建设上要求不高,管理不到位的风险。 防控措施:

  1、不断更新和掌握新的财政法规知识,增强自己的业务能力,提高自己的处理问题的应变能力。

  2、加强财政资金管理制度建设,完善内部管理制度,用制度管人,用制度管事,做到廉洁奉公,清正廉洁。

  3、强化责任意识,时刻警醒自己,防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制,按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度,清正廉洁。

  4、用制度管人,用制度管事,加强财政项目、资金管理机制的建设,严格程序和依法依规,落实好和执行好各项管理制度。

  5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度,做到廉洁从政。

  财务科岗位廉政风险点

  1、岗位自查,不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程,对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位,无论是执法岗位还是行政管理岗位,无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位,无一遗漏,都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。

  2、部门联查,梳理重点。在岗位自查的基础上,各部门按照对口业务链条,对照相关的法律法规、规章制度,对照以前发现的突出问题,全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险,明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如:税源管理岗位上滥用自由裁量权,对纳税人执法尺度不统一,执法的随意性大的潜在风险;一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查,掌握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行“把脉”,听取他们的意见建议,使县局党组及时掌握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。

  4、部门督查,不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导,采取抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例,召开不同人员的座谈会了解情况,帮助大家提高认识,理清思路,认真对待。重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题,保证查找工作落实到位。

  5、组织审查,公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估,对查找不准的推倒重来,并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目,细分为3大类18个小项394个风险点,具体包括:思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点;岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点;制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三个方面31个风险点。

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